Пояснювальна записка
до проєкту районного  бюджету  на 2020 рік

Проєкт районного бюджету на 2020 рік сформовано з урахуванням змін, внесених до Бюджетного та Податкового кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин. Показники соціальних стандартів та обсяги трансфертів з державного бюджету враховано відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2020 рік”. 
Відповідно до пункту 18 Прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України районний бюджет на 2020 рік формується із застосуванням програмно-цільового методу.

Доходи проєкту районного бюджету

Розрахунок доходів районного бюджету здійснено на основі норм Бюджетного та Податкового кодексів України. 
Загальний обсяг доходів районного бюджету, включаючи податки і збори (обов’язкові платежі) по загальному і спеціальному фондах та трансферти з місцевого та державного бюджетів, прогнозується в сумі 379 982,4 тис.грн. 
За загальним фондом обраховано доходи у сумі 378 277,9 тис.грн., у тому числі: податки, збори (обов’язкові платежі) складають 202 260,0 тис.грн, офіційні трансферти, включаючи субвенції з державного бюджету та дотації і субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, складають – 176 017,9 тис.грн. 
За спеціальним фондом обраховано доходи по власних надходженнях бюджетних установ у сумі 1 704,5 тис.грн. 
Роль основного джерела доходів районного бюджету належить податку на доходи фізичних осіб. Прогнозний показник по податку на доходи фізичних осіб на 2020 рік районного бюджету складає 201 091,4 тис.грн. 
Прогнозні надходження податку на доходи фізичних осіб на 2020 рік розраховані із урахуванням прогнозних розрахунків наданих органами Державної податкової служби України Головного управління ДПС у Закарпатській області на 2020 рік, темпів зростання оплати праці працівників бюджетної сфери і приватного сектору та очікуваного виконання районного бюджету у 2019 році.
Основний фактор, який вплинув на прогнозний показник надходжень податку на доходи фізичних осіб - підвищення мінімальної заробітної плати з             1 січня 2020 року на 13,2%, І тарифного розряду ЄТС на 9,4%, темп росту середньомісячної заробітної плати штатного працівника по області на 2,8% та індексу споживчих цін на 6,0%.
У складі  надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2020 рік враховано:
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати у сумі 185 741,4 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами у сумі 6 700,00 тис.грн.; 
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плати у сумі   7 450,0 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування у сумі 1 200,00 тис.грн.;
До загального фонду районного бюджету у 2020 році також плануються надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користувача у сумі 111,0 тис.грн., рентної плати за користування надрами для видобування природнього газу у сумі 41,6 тис.грн., від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності  у сумі 523,0 тис.грн., адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань у сумі 65,0 тис. грн., плата за надання інших адміністративних послуг у сумі 245,0 тис.грн. та адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень у сумі 183,0 тис.грн.

Видатки проєкту районного бюджету
	Розрахунок видатків проєкту районного бюджету здійснено на основі Бюджетного кодексу України зі змінами, Закону України „Про Державний бюджет України на 2020 рік”, з врахуванням:
	розміру мінімальної заробітної 4723 гривні (до 2019 року зросте на 13,2 відс.);
	розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС  2102 гривні (ріст порівняно з 2019 роком –  9,4 відс.);
	індексу споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) – 106,0 відсотків.
	Загальний обсяг видатків проєкту районного бюджету на 2020 рік передбачено у сумі 379 232,4 тис.грн., (загальний фонд – 363 442,9 тис. грн., спеціальний – 15 789,5 тис.грн.), з яких 61 129,9 тис. грн – трансферти іншим бюджетам. 
	Слід зауважити, що у 2020 році з державного бюджету не передбачено субвенцій соціального характеру, таких як для:
	 надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату житлово-комунальних послуг, придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу;
	 виплати допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, особам, які не мають право на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, допомоги по догляду за особами з інвалідністю І чи ІІ групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю І групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку;
	виплати державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом „гроші ходять за дитиною”.
 	Видатки на ці цілі здійснюватимуться Міністерством соціальної політики України за окремою бюджетною програмою.

Районна рада

Для районної ради, як головного розпорядника коштів у проєкті бюджету на 2020 рік передбачено видатки у сумі 22 600,0 тис. грн. (по загальному фонду – 18 769,0 тис.грн., по спеціальному 3 831,0 тис. гривень), в т.ч.: 
15 767,6 тис. грн. – видатки на утримання органів місцевого самоврядування – апарату Ужгородської районної ради, з яких по загальному фонду – 15 111,6 тис.грн. На оплату праці передбачено 10 561,0 тис.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 708,3 тис. гривень. До бюджету розвитку спеціального фонду на капітальні видатки передано 610,0 тис.грн. для придбання предметів довгострокового користування. Крім цього, за рахунок власних надходжень установ (плата за оренду майна бюджетних установ) передбачено видатки у сумі 46,0 тис.грн; 
1 378,7 тис.грн. на  утримання трудового архіву, створеного районною радою з яких на оплату праці 800,0 тиг.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 35,0 тис. гривень;
28,0 тис. грн. – членські внески до асоціація „Єврорегіону Карпати-Україна” та асоціації „Районних і обласних рад” .
На фінансування програм передбачено 5 425,7 тис.грн., з яких:
- 4 112,0 тис.грн. – для реалізації „Програми раціонального та ефективного використання майна, що знаходиться у спільній власності територіальних громад сіл, селища Ужгородського району на 2020 рік”, в тому числі 3 175,0 тис. грн. на капітальний ремонт та реконструкцію адмінбудівлі та інших будівель; 
- 850,0 тис.грн. – для виконання „Програми розвитку транскордонної співпраці Ужгородського району на 2020 рік”;
- 463,7 тис.грн. – для виконання „Програми розвитку місцевого самоврядування в Ужгородському районі на 2016-2020 роки”.  

Районна державна адміністрація

По районній державній адміністрації у проєкті бюджету передбачено видатки у сумі 22 085,5 тис. грн. (по загальному фонду – 21 785,5 тис.грн., по спеціальному 300,0 тис. гривень), з них: 
на фінансування галузі „Охорона здоров'я” на 2020 рік передбачено видатки у сумі  19 020,6 тис.грн. У зазначеному обсязі заплановано видатки, що здійснюватимуться за рахунок медичної субвенції з державного бюджету у сумі 11 338,4 тис.грн. Обсяг субвенції зменшено, у зв’язку із переходом з 1 квітня 2020 року комунального некомерційного підприємства „Ужгородська районна клінічна лікарня Ужгородської районної ради Закарпатської області” на фінансування Національною службою здоров’я України з державного бюджету. На програму цукровий та нецукровий діабет в районі на 2020 рік – 333,4 тис. грн. за рахунок переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цільові видатки на лікування хворих на цукровий діабет для відшкодування вартості препаратів інсуліну);  з  районного бюджету виділено кошти у сумі 7 348,8 тис.грн. а саме: на утримання КНП „Ужгородська районна клінічна лікарня Ужгородської районної ради Закарпатської області” - 5 294,8 тис. грн. та на комунальні послуги та енергоносії КНП „Ужгородський районний Центр первинної медики-санітарної допомоги Ужгородської районної ради” -2 054,0 тис.грн.;
на утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді передбачено 1 664,9 тис.грн.; 
програма розвитку місцевих автомобільних доріг загального користування, на період 2018-2020 роки 1 000,0 тис.грн.;
програма комплексного протипаводкового захисту в басейні річки Тиса на 2016-2021 роки 300,0 тис.грн. на екологічне покращення та ліквідація заторів в руслі р. Латориця від автодорожнього моста а/д Ужгород-Чоп в напрямку Держкордону Ужгородського району;
програма щодо запобігання надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру на 2019-2022 роки – 100,0 тис.грн.

Відділ освіти райдержадміністрації
У проєкті районного бюджету на 2020 рік на фінансування галузі „Освіта” передбачено видатки у сумі 231 848,5 тис. грн, у тому числі за загальним фондом – 221 142,0 тис. гривень. У зазначеному обсязі заплановано видатки, що здійснюватимуться за рахунок:
освітньої субвенції з державного бюджету, зокрема фінансування оплати праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх закладів в сумі 148 647,5 тис. грн.;
субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції у сумі 3 252,9 тис.грн., з яких 1677,9 тис.грн. на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників інклюзивно-ресурсних центрів та 1575,0 тис.грн. на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників інклюзивно-ресурсних центрів;
 субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 874,2 тис.грн.;
 додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти у сумі 11 546,9 тис.грн. 
Також, передбачається фінансування програми „Шкільне харчування” у сумі 4 800,0 тис.грн.  
Обсяг видатків спеціального фонду за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 706,5,0 тис.грн. Крім цього, за рахунок коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) по спеціальному фонду бюджету, передбачено кошти у сумі 10 000,0 тис.грн. на капітальні ремонти Дубрівської, Киблярівської, Лінцівської, Р.Комарівської, Худлівської ЗОШ, НВК в с.Вовкове та реконструкцію Оноківської ЗОШ.

Управління соціального захисту населення райдержадміністрації

	На соціальний захист та соціальне забезпечення у проєкті районного бюджету на 2020 рік передбачено видатки  у  сумі 6 704,8 тис.грн. з них по загальному фонду – 6 344,8 тис.грн. та по спеціальному фонду – 360,0 тис.грн. за рахунок власних надходжень бюджетних установ. 
	Субвенція із обласного бюджету на компенсацію виплат особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування у сумі 24,6 тис.грн.	
До видатків соціального захисту, які фінансуються з районного бюджету, відносяться видатки:
 надання соціальних послуг та соціальне обслуговування  територіальними центрами соціального обслуговування (надання соціальних послуг) обраховані в сумі 5 029,4 тис. грн. по загальному фонду бюджету та спеціальному – 360,0 тис.грн.(власні надходження установ);
надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги передбачено 165,5 тис.грн.;
на фінансування районної програми „Турбота” на 2020 рік передбачено 1 057,0 тис.грн.;
надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку 68,3 тис.грн.

Відділ культури, молоді та спорту райдержадміністрації

	На утримання установ культури, молоді та спорту на 2020 рік у проєкті районного бюджету передбачено по загальному фонду 32 571,7 тис.грн., по спеціальному фонду (власні кошти установ) – 592,0 тис.грн. 
На фінансування районних програм у галузі культури у сумі 420,0 тис.грн., зокрема на:
„Програма розвитку культури та мистецтва в районі на період 2016-2020 років” – 400,0 тис.грн.;
	„Програма забезпечення розвитку освіти, культури, традицій національних меншин району на 2016-2020 роки” - 20,0 тис.грн. 
	На фінансування видатків з фізичної культури і спорту у проєкті районного бюджету на 2020 рік передбачено 9 424,7 тис.грн. У тому числі на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту  – 780,0 тис.грн.; на утримання Ужгородської районної дитячо-юнацької  спортивної школи – 6 945,0 тис.грн. та ДЮСШ „Академія футболу Ужгородської районної ради Закарпатської області” - 1 699,7 тис.грн. 

Фінансове управління райдержадміністрації
  	Резервний фонд для здійснення непередбачених видатків, що не мають постійного характеру і не могли бути враховані, під час їх розподілу передбачено у сумі 1 700,0 тис.грн. і становлять 0,5 % до загального обсягу видатків районного бюджету, відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України.
	Реверсна дотація державному бюджеті 4 485,0 тис.грн. 
	Надання міжбюджетних трансфертів низовим бюджетам передбачено по загальному фонду іншу дотацію з місцевого бюджету на утримання закладів освіти та культури в сумі 56 644,9 тис.грн.

				 Міжбюджетні трансферти

Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з державного бюджету районному бюджету, передбачено у сумі 176 017,9 тис.грн. у тому числі:
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету у сумі  11 546,9 тис.грн.
- освітня субвенція у сумі 148 647,5 тис.грн.;
- медична субвенція у сумі 11 338,4 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цільові видатки на лікування хворих на цукровий діабет для відшкодування вартості препаратів інсуліну)  у сумі 333,4 тис.грн.;
- інші субвенції з місцевого бюджету у сумі 24,6 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції 3 252,9 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету 874,2 тис.грн.;
	Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з районного бюджету місцевим бюджетам району, передбачено у сумі 56 644,9 тис. грн., у тому числі:
- на утримання дошкільних навчальних закладів – 48 610,0 тис.грн.;
- на утримання закладів культури – 8 034,9 тис.грн.

Кредитування 

Для надання державного пільгового кредиту індивідуальним сільським забудовникам  на районну цільову програму "Власний дім" на 2016-2020 роки із загального фонду районного бюджету передбачено кошти в сумі 750,0 тис.грн.. Повернення коштів наданих для кредитування індивідуальних сільських забудовників по спеціальному фонду районного бюджету –  1 200,0 тис.грн.

Начальник фінансового управління                                        Ольга ЯЩИЩАК

	22.11.2019